中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定
建设银行
中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定
建设银行
第一条 为检查稽审对象对稽审结论及建议的落实情况，不断增强稽审力度，巩固稽审效果，提高内部稽审质量，有效地发挥稽审监督的作用，根据《中国人民建设银行内部稽核审计规定》有关精神，制定本规定。
第二条 后续稽审是在前次稽审工作结束之后，为检查稽审结论和建议的执行情况，对稽审对象的跟踪稽审或检查。凡经各级内审部门稽审，并作出稽审结论者，均属后续稽审的对象，但在组织实施时，可有选择，有重点地进行。
第三条 后续稽核审计工作，应纳入本行年度稽审工作计划，由原稽审单位据此组织进行，但在必要时，也可同时实行授权制，即根据上级行或本行行长、总稽核的授权开展后续稽审工作。
第四条 后续稽核审计的内容：
一、落实稽审结论、建议所采取的措施，已纠正和改进的问题。
二、执行稽审结论、建议前后，内部管理和经营效益发生的变化。
三、稽审结论、建议中未能落实的问题及其原因。
四、原稽审结论的完整性、准确性及与后续稽审有关的其他问题。
第五条 后续稽核审计程序：
一、拟定后续稽审方案，报经本行行长或总稽核批准后，组织实施。
二、稽审部门向稽审对象发送后续稽审通知书（样式见附式一）。稽审对象接到稽审部门后续稽审通知后，应按通知内容进行准备，在后续稽审工作开始时，负责向后续稽审人员介绍汇报，接受稽审。
三、对照原稽审结论、建议进行检查，特别是对尚未落实的问题，要了解原因，进行分析研究，从实际出发，提出进一步落实的要求。
四、后续稽审结束时，应先写出后续稽审结论征求意见稿，与稽审对象交换意见，最后提出后续稽审报告。
第六条 后续稽审可由原稽审部门直接进场稽审，也可由原稽审部门委托下一级行稽审部门进行稽审，或责成稽审对象报送稽审结论的执行情况。在必要时也可采取“下审一级”的方式。
第七条 各级稽审部门完成的后续稽审项目，应随时填制后续稽审情况表（样式见附式二），年度终了据此汇总填制全年后续稽审情况表上报上级行。省、自治区、直辖市、计划单列市分行上报总行的时间为下年度1月底。
第八条 在后续稽审工作中，稽审部门对执行稽审结论认真，采纳稽审建议措施得力，整改效果明显的稽审对象，应予以通报表彰；对执行稽审结论、建议不认真或屡审屡犯，甚至拒不执行稽审处理决定，造成经济损失的稽审对象，有权建议有关领导予以批评、教育或处分；对稽审对
象执行稽审结论、建议确有困难，一时难以纠正的，要帮助分析原因，研究整改措施，并督促其执行。
第九条 后续稽核审计的有关资料，按总行建总发字〔1992〕第228号文下达的《中国人民建设银行稽核审计文件、资料管理暂行规定》立卷保管。
第十条 各省、市、自治区和计划单列市分行，可根据本行情况作出补充规定，并报总行备案。
第十一条 本规定自1994年1月1日起实行。
附式略。
附件：制定《中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定》几个问题的说明
一、制定的目的：稽核审计工作的成果，最终体现在稽审结论中所提建议的改正上。其改正工作的好或差，除稽审对象的努力外，也需要稽审部门通过后续稽审手段进行督促。近两三年，我行各级稽审部门陆续开展了后续稽审工作，收到了明显效果。但由于各行后续稽审工作开展不平
衡，稽审建议难以落实的问题，在不少行还较为突出地存在着，针对这种情况，制定《中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定》（以下简称《暂行规定》），把后续稽审工作引向经常化和规范化，进而督促稽审建议的落实，就显得十分必要。
二、制定的依据。制定本《暂行规定》，是基于三个方面的原因：（1）随着后续稽审工作的不断扩展和深入，后续稽审工作中的许多问题，需要通过相应的制度规定加以明确和认定。（2）早在1992年初的一次行务会议上，周道炯行长听取稽审部1991年工作汇报时指出：你
们做了那么多工作，提出了不少意见、建议，但整改的情况如何，要想法抓一抓。周道炯行长讲的就是要我们有个办法，抓抓稽审结论的落实，抓抓问题的整改；（3）1992年9月，总行建总发字〔1992〕第118号文印发的《中国人民建设银行内部稽核审计工作规定》第九条规
定了“稽审部门应进行后续稽审”的原则，需要按照这个原则制定出具体办法，以推动指导和组织实施后续稽审工作。
三、后续稽审重点：本《暂行规定》第二条规定，在组织实施后续稽审时，可有选择、有重点地进行。各行在确定后续稽审项目时，总行确定的必审项目、稽审调查项目，原则上应列入年度后续稽审计划，其他稽审项目，可视需要而定，不需项目都要实施后续稽审。
四、后续稽审的实施。本《暂行规定》第三条规定，开展后续稽审工作，以列入本行年度稽审工作计划的后续稽审项目为依据，但在必要时，也可实行授权制，实行授权制的后续稽审也适用于一些特殊安排的稽审项目。同时，对开展后续稽审有一定难度的稽审对象，在对其开展后续稽
审时，除列入年度计划外，还要有上级行和本行行长、总稽核的授权证明，以增加其力度和权威，保证后续稽审工作的顺利进行。
1993年12月31日
内蒙古自治区矿产资源开发管理条例（试行）
内蒙古自治区人大常委会
内蒙古自治区矿产资源开发管理条例（试行）
内蒙古自治区人大常委会
（1985年8月31日内蒙古自治区第六届人民代表大会常务委员会第十三次会议通过）
目 录
第一章 总 则
第二章 矿产资源的开发管理
第三章 矿产资源的开发利用和保护
第四章 集体、个体开采与管理
第五章 奖励和惩罚
第六章 附 则
第一章 总 则
第一条 矿产资源是国家的宝贵财富和社会主义现代化建设的重要物质基础。为了加强矿产资源的管理、合理开发利用和保护，振兴矿业，繁荣自治区的经济，根据《中华人民共和国宪法》、《中华人民共和国民族区域自治法》的有关规定，结合自治区的实际，制定本条例。
第二条 本条例所指矿产资源包括：金属、非金属、燃料等呈固体、液体、气体状态的各种矿产资源。
第三条 自治区境内的矿产资源都属于国家所有，即全民所有。禁止任何单位或者个人用任何手段侵占或者破坏矿产资源。
矿产资源无论在地表或地下，不因土地所有权或使用权而改变国家所有的性质。
第四条 自治区人民政府对全区矿产资源的开发利用行使管理权，实行统一计划，合理分工，分级管理。
第五条 自治区鼓励国营、集体、个体及其它形式的经济组织开发矿产资源。
自治区对矿产资源实行有偿开发，开发者按国家和自治区有关规定缴纳税款及费用。
属国家、自治区收购以外的矿产品，允许自销。
第六条 国家在自治区开发矿产资源，应当照顾民族自治地方的利益，做出有利于民族自治地方经济建设的安排，照顾当地各族人民的生产和生活。根据国家的统一规划，可以由自治区开发的矿产资源，要优先合理开发利用。
第七条 自治区对矿产资源执行综合普查、综合评价、合理开发和综合利用的方针。开发矿产资源要防止浪费，保障安全生产，保护自然环境。
第八条 任何单位和个人都应保护矿产资源，并有权揭发、检举各种违反本条例的行为。
对执行本条例、保护矿产资源有贡献者，给予奖励。对于违反本条例者，予以惩罚。
第二章 矿产资源的开发管理
第九条 自治区地质矿产主管部门是自治区人民政府管理矿产资源的工作部门。其职责是：
一、贯彻执行国家有关法律，监督检查本条例的实施；
二、审查自治区或者区外单位开办国营矿山企业的申报，办理审批手续；
三、指导盟行政公署、市，旗县（市）、自治旗人民政府矿产资源开发管理业务工作；
四、监督检查盟行政公署、市，旗县（市）、自治旗人民政府矿山登记和《矿产开采许可证》的发放工作；
五、规定集体、个体采矿范围；
六、受自治区人民政府委托，负责调解和仲裁盟市间矿产资源开发争议事项；
七、组织有关部门开展对矿产资源开发的调查研究工作；
八、自治区人民政府委托的其他有关矿产资源的开发管理工作。
各有关工业部门按照自治区人民政府规定的职责，管理有关的矿产资源开发利用和保护等各项工作。
第十条 盟行政公署、市，旗县（市）、自治旗人民政府，负责本地区矿产资源的开发利用和保护工作的领导。其职责是：
一、负责国家有关法律和本条例在本地区的贯彻实施；
二、盟、市负责审查旗县（市）、自治旗人民政府报送的集体、个体开办矿山企业的申报，办理审批手续；
三、旗县（市）、自治旗人民政府负责审查苏木、乡、镇集体、个体开办矿山企业的申报，根据审批权限办理审批手续；
四、盟行政公署、市人民政府，负责调解和仲裁本地区旗县（市）、自治旗间矿产资源开发争议事项；
五、旗县（市）、自治旗人民政府负责调解和仲裁苏木、乡、镇间矿产资源开发争议事项。
第十一条 自治区对采矿实行申请批准管理制度。未经批准，任何单位和个人不得擅自采矿。
一、国家各部门在自治区境内开办矿山企业，应与自治区协商，并将有关审批材料送自治区计划委员会和地质矿产主管部门。
二、自治区或者区外单位申请开办国营矿山企业，应先向计划部门报送采矿计划任务书，在计划任务书批准后，由自治区地质矿产主管部门办理《矿产开采许可证》。
三、集体、个体开办矿山企业，应向矿山所在旗县（市）、自治旗人民政府提出申请。按本条例第十条的规定，办理审批手续，颁发《矿产开采许可证》。
四、凡申请开采国家、自治区列入控制的矿产资源（保护性开采范围的矿产、储备矿产、贵重特种矿产），需经国家或者自治区地质矿产主管部门审查批准。
五、开采只能用作普通建筑材料的沙、石、粘土以及当地居民为生活自用采挖少量矿产资源的管理办法，由自治区人民政府制定。
第十二条 申请开办国营矿山企业应报送下列资料：
一、经批准的地质勘探报告及决议书；
二、计划部门批准的任务书；
三、矿产开采设计及审批书；
四、环境影响报告书。
申请开办小型国营矿山企业的资料可酌情从减。
第十三条 凡经批准的开采矿区界限，以地表境界垂直向下为限，当两个矿山相邻时，应按有关规定留矿山隔离矿柱。
矿山扩大采矿范围，超越原批准采矿界限，必须重新办理申请。
第十四条 《矿产开采许可证》由自治区人民政府统一印制，任何单位均不准复制。《矿产开采许可证》分正本和副本，正本由采矿单位保存，副本由发证机关存档。
《矿产开采许可证》不准买卖、租赁或者转让。损坏或者遗失，应及时报告发证机关，声明作废，办理补发手续。
第十五条 任何单位和个人不得买卖、出租或以其他形式转让矿产资源。
国营矿山不能继续开采时，允许与集体、个体联营开采或者转让给集体、个体开采，但必须重新办理审批手续。
第十六条 国营、集体、个体矿山企业凭《矿产开采许可证》向所在地工商行政管理部门办理筹建许可证或者营业执照。无正当理由在一年内不进行矿山基本建设或开采者，发证机关有权撤销《矿产开采许可证》，并通知工商行政管理部门吊销筹建许可证或者营业执照。
第十七条 下列地区非经有关主管部门许可，不得划作开采矿区：
一、居民区至开采场最近点，露天开采一千米以内，井下开采五百米以内；
二、机场、国防工程设施圈定地区，国家、自治区圈定的自然保护区、游览区，国家重点保护的不能移动的历史文物和名胜古迹所在地；
三、重要工业区（或者规划区）、大型水库工程附近和重要河流防洪堤两侧五百米以内；
四、铁路和重要公路两侧一百五十米以内；
五、国家或者自治区已规划开采的矿区；
六、地质部门正在进行地质工作的矿区。
第十八条 矿山（矿井、坑口、采场）关闭一年前，矿山企业必须向原开采设计审批部门提出矿山闭坑报告，及有关矿山地质、采掘工程、不安全隐患、土地复垦利用、环境保护等资料，按自治区规定的程序审批，并报自治区地质矿产主管部门备案。
第三章 矿产资源的开发利用和保护
第十九条 对矿产资源的开发利用，要统一规划，合理布局。矿区基本建设要遵循可行性研究、设计和基建施工等基本程序。
第二十条 矿山企业应严格按照批准的设计方案进行开采。矿区应保有维持正常开采所必须的生产矿量（开拓、采准、备采），以保证矿山均衡生产。严禁乱采滥挖、采富弃贫、采主丢副、浪费和破坏资源。
第二十一条 开采回采率、采矿贫化率和选矿回收率，为衡量矿山企业完成生产计划好坏和经济效益高低的主要考核指标之一；冶炼加工过程的资源总回收率应做为加工企业的考核指标。
第二十二条 在开采主要矿产的同时，对具有工业价值的共生、伴生矿产，必须采取措施综合开采、综合利用。暂时不能综合开采或者必须同时采出而暂时还不能综合利用的矿产以及含有用组分的尾矿，要采取有效保护措施，防止破坏、浪费和污染环境。
第二十三条 矿山在开采过程中发现新的较大的工业矿体及共生、伴生矿，应及时报告地质部门和当地人民政府。
开采中发现文物古迹，要加以保护，并立即报告有关部门。
第二十四条 矿山企业设置的矿山地质机构负有检查监督矿产资源保护工作的责任。有权制止采矿、选矿过程中一切破坏和浪费矿产资源的行为，有权向有关主管部门和自治区地质矿产主管部门报告。
对于严重破坏和浪费矿山资源的单位，有关主管部门要责令其限期改正。到期无改进者原批准采矿单位可停止其开采。
第二十五条 开采地表或者地下矿产资源需征用土地、拆迁房屋等，要按照国家建设征用土地条例和自治区有关规定给予妥善安置和合理补偿费。任何单位或者个人都不得无理干涉矿产资源的开发利用或者擅自收取费用。
在草原、森林开发矿产资源，要严格执行国家和自治区有关法规的规定。
第二十六条 在建设铁路、水库、输油管道、高压输电线路和各种大型建筑物之前，须向自治区地质矿产主管部门了解拟建工程所在地区的矿产资源分布和开发情况，未经自治区地质矿产主管部门批准不得压矿。
对已被压的矿床如需开发，在确保安全的条件下，经过可行性研究和技术论证，征得有关部门同意后，方可申请开采。
在开采或者规划开采的矿区内，不准随意乱建房屋，已建的要做好搬迁工作。
矿山企业在生产过程中应节约用地、植树种草，并因地制宜，恢复植被。
第四章 集体、个体开采与管理
第二十七条 各级人民政府要在统筹规划、合理安排的原则下，鼓励集体、个体办矿，并给予扶持。
地质部门要支持集体、个体开矿，并做好技术咨询工作。
国营矿山企业应按照有偿互惠的原则协助集体、个体办好矿山，在开采设计、生产技术、安全措施等方面给予指导。
第二十八条 集体、个体开采的范围：
一、经地质部门普查勘探，国家未规划开采的矿床；
二、在同一矿区国营矿山企业未规划开采的矿体；
三、正在进行地质勘探的矿区内，地质部门不再进行勘探工作的矿体；
四、经地质部门普查勘探属于小型的矿床。
第二十九条 集体、个体申请办矿应报送下列资料：
一、人力、资金及必要的设备，安全生产措施；
二、一定的地质矿产资料（对尚未进行地质普查勘探工作的矿产地，必须有地质部门经过实地调查提供的地质矿产资料）；
三、开采设计或者边采边探意见书。
第三十条 自治区需要在已批准集体、个体开办矿山的矿区内建设国营矿山企业时，集体、个体要及时停办、搬迁或者与国营联合开采经营。集体、个体矿山因停办或者搬迁而造成的损失，国营矿山企业应给予合理补偿。
第三十一条 本条例颁发之前，在同一矿区已形成国营、集体、个体同时开采的，在本条例公布后，各方应严格遵守划定的矿界。影响国营矿山企业正常生产的集体、个体矿山，要停办或者在国营矿山企业统一规划下联合经营。
第三十二条 集体、个体矿山企业应逐步实现正规的采矿、选矿作业，不断提高矿产资源的回收率，保护好矿产资源，严禁乱采滥挖。
第三十三条 集体、个体矿山企业要严格执行国家《矿山安全条例》规定，转入井下开采的，要测绘井上井下工程对照图，严禁冒险作业。
第三十四条 集体、个体开采国家、自治区收购的矿产品时，必须向指定的收购部门销售。
第三十五条 集体、个体矿山企业停产关闭时，参照第十八条规定办理。
第五章 奖励和惩罚
第三十六条 在矿产开发管理与保护工作中，认真贯彻执行本条例，具有下列条件之一的单位或个人，按其贡献大小，依照有关规定给予精神鼓励或者物质奖励：
一、首先发现新的矿床、新的矿种或者矿产的新性能，并经实践证明确有经济价值者；
二、对合理开发、综合利用矿产资源有显著成绩者；
三、贯彻执行国家有关法律及本条例，在矿产资源管理、检查监督工作方面成绩显著者；
四、对开采、选矿、冶炼工作方面有重要创造、发明或者改进，提高矿采资源利用效果成绩显著者；
五、积极检举揭发违反本条例的行为，使矿产资源免遭损失者。
第三十七条 对有下列违反本条例行为的单位、责任人，视其情节轻重，分别给予经济制裁、行政处分；情节严重者，按照刑法有关条款给予惩处：
一、未履行本条例申请办矿手续，擅自进行开采者；
二、违反开采设计，片面追求生产指标，乱采滥挖，严重破坏和浪费矿产资源者；
三、非法销售、收购、贩运矿产品者；
四、乱发《矿产开采许可证》，收受贿赂者；
五、非法租赁或者转让《矿产开采许可证》者；
六、对能够综合开采、综合利用的矿产资源，不进行合理开发和回收者；对暂时不能利用的矿产资源和含有用组分的尾矿不采取措施进行妥善保护者；对废石和矿渣无计划乱堆乱放造成损失、浪费或者污染环境者；
七、对同违反本条例作斗争的人进行打击报复者。
对矿山企业的罚款应从企业自留基金中支付，不得计入成本。罚款用于矿山的管理保护。
第六章 附 则
第三十八条 中外合资开办矿山企业，按照国家的有关法律和本条例的规定办理。
第三十九条 本条例的实施细则，由自治区人民政府制定。
第四十条 本条例自1986年1月1日起试行。
1985年8月31日
